Montar una Pista de Patinaje sobre Hielo

, por  EIE 18024

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

Los costes variables se estiman en un 8% del volumen de los ingresos del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de, al menos, 1.250 m2. El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 6.250,00 € mensuales.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono, etc. También se incluyen servicios y otros gastos (consumo de bolsas, material de oficina, etc.).

Estos gastos se estiman en unos 750,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 230,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

Así pues, el total de gastos por servicios externos será de 150,00 € mensuales.

Gastos de personal:

Para realizar el estudio se ha considerado que el negocio será gestionado por el emprendedor, que será el gerente del negocio, además se contratará a un par de recepcionistas, uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial, dos monitores a tiempo parcial y a una persona encargada del mantenimiento de la pista.

El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye la prorrata de las pagas extra):

  • Gerente (Emprendedor autónomo) 1,500 + 0
  • Recepcionista (a tiempo completo) 850 + 280.5
  • Recepcionista (a tiempo parcial) 550 + 181.5
  • Dos monitores (a tiempo parcial) 1,400 + 462
  • Encargado mantenimiento 600 + 198

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (reparaciones, mantenimiento, seguros, tributos, etc.).

En cuestión de seguros, aparte de cubrir el local frente a robos e incendios, se debe contar con otro de responsabilidad civil que garantice tanto la indemnización por lesiones como la negligencia del monitor. Hay una doble opción; o bien, contratar la póliza en cualquier compañía aseguradora –unos 600 € por 200 personas-, o a través de una federación que suelen cobrar unos 15 € por persona. Para nuestro proyecto optaremos por la opción de 600€ mensuales por 200 personas.

También es recomendable que se garantice la atención médico-sanitaria de los clientes con otra póliza.

Por tanto, la cuantía total estimada anual será de 10.800,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 900,00 €

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local: 25000
- Mobiliario y Enseres: 558,2
- Equipo Informático y Software: 875
- Equipamiento : 6800
- Utensilios y Herramientas: 0
- Otras Inversiones: 0
- Total: 33233

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento: 750
- Total Anual: 750

Total gastos Fijos Estimados/mes. 17133

Total gastos Variables Estimados/mes. 8%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 18623

PREVISIÓN DE INGRESOS:

La estrategia de precios para un negocio como el que se desarrolla va a estar orientada en función de los precios de la competencia. Los precios variarán en función del servicio que se contrate, por ejemplo, se podrían ofertar carnés temporales, ya sean trimestrales (unos 80 euros), semestrales (sobre 160 euros) o anuales (aproximadamente 290 euros).

Los cursos con monitores que se ofrecerán serán trimestrales, con dos sesiones a la semana. El precio variará en función si es de adultos o de niños, pero suelen estar alrededor de los 240 euros por trimestre. Además, habrá que pagar una cuota de inscripción en la escuela, que rondará los 50 euros.

Los precios de las sesiones libres distinguirán entre días laborables (5 euros la sesión) y fines de semana y festivos (7 euros).

Además, el precio variará en función de si se incluye el alquiler de los patines (2 euros) o el cliente trae unos propios.

Además de todo lo establecido, se podrán ofertar precios especiales para grupos, siempre que supere un número mínimo de personas (15), para colegios que lleven a los alumnos, familias, etc.

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales.

Otros Requisitos:

Algunos requisitos que, con carácter general, se exigen para la apertura de una sala de baile son:

1. Licencia municipal de funcionamiento:

Para que la concedan es necesaria una certificación de un técnico que acredite que la adaptación del local se ha realizado bajo su dirección y conforme a la normativa. Además se debe contratar un seguro que cubra los riesgos de incendio y de responsabilidad civil frente a terceros, un plan de revisiones periódicas para los equipos de protección contra incendios y un plan de emergencia. Todo ello con una ficha técnica donde se especifiquen sus características.

2. Licencias de actividades e instalaciones:

Para poder poner en marcha el negocio, se deberá solicitar la Licencia de apertura a la autoridad competente, concretamente en el Área de Medio Ambiente / Servicio de Protección Ambiental, ya que se trata de un establecimiento relacionado en la Ley de Protección Ambiental de Andalucía.
Es necesario presentar una hoja en la que se especifiquen las características de las actividades e instalaciones, una relación de los propietarios y vecinos afectados y una memoria con la descripción de la actividad, del local, de las condiciones de instalación e higiene, etc. Además deberá adjuntar los planos de situación parcelaria del local y de la distribución del mismo (indicando los accesos, escaleras, alumbrados especiales, salidas previstas para la evacuación de humos, etc.) y el presupuesto de las instalaciones y maquinaria necesaria.