Montar un Centro de Día para Mayores

, por  EIE 111101

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

* Costes variables:

El consumo mensual en concepto de manutenciones se estima en un 13% del volumen de los ingresos del mes.

* Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 300 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 3.300,00 €.

* Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: Luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (productos de limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 300,00 € mensuales.

* Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 100,00 € mensuales.

* Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los siguientes gastos:

- Asesoría. Estos gastos serán de unos 90,00 € mensuales.
- Limpieza. Ascenderán a unos 200,00 € cada mes.

Por lo tanto, los gastos por servicios externos ascienden a un total de 290,00 € mensuales.

Gastos de personal:

* Gastos de personal: (Salario + Seguridad Social)

- Gerente (Emprendedor autónomo) 1,125
- ATS/DUE 1,025 + 338.25
- Tres auxiliares de clínica 2,430 + 801.9
- Animador social 310+ 102.3
- Médico 400 + 132
- Fisioterapeuta 410 + 135.3

* Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores: gastos de combustible por el transporte de los usuarios, mantenimiento del vehículo, tributos y seguros, etc.

La cuantía estimada anual será de 3.600,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 300,00 €.

* Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local. 3,448.28
- Mobiliario y Enseres. 5000
- Equipo Informático y Software. 412.5
- Equipamiento . 4520
- Utensilios y Herramientas. 420
- Otras Inversiones. 4200
- Total 18,000.78

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento 1,333.33

Total gastos Fijos Estimados/mes. 13,485.93

Total gastos Variables Estimados/mes. 13%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 15,501.06

PREVISIÓN DE INGRESOS:

Vendrán dados por las cantidades que paguen los usuarios. Según datos recabados tras estudiar el sector, los precios varían según el nivel de dependencia de cada usuario, ya sea asistido, semi-asistido o válido.

Por otra parte, en los públicos y en las plazas concertadas, la cantidad a pagar varía según la comunidad autónoma, siendo una media de 6.000 euros anuales. En los centros privados, la tarifa diaria oscila alrededor de los 25 euros.

Para el estudio se establecerá un precio de 25 euros al día, el servicio de estancia y 28 euros el servicio de estancia más el transporte. Los servicios extra de peluquería, fisioterapia y podólogo, los establecerán los profesionales según el servicio y la empresa obtendrá un porcentaje sobre lo que paguen los clientes.

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales