Montar un Laboratorio de Gestión Integral del Agua

, por  EIE 14384

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

Los costes variables se componen por todo el material consumible (guantes de látex, jeringuillas, vasos, etc.) y por los productos químicos necesarios para el análisis de muestras. También pueden incluir el gasto en desplazamientos del personal hacia algún sitio determinado o, incluso, la subcontratación de algún servicio auxiliar. En principio, estos costes se han estimado en un 20% de los ingresos.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de, al menos, 120 m2. El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 1.800,00 € mensuales.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 200,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 100,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 100,00 € mensuales.

Gastos de personal:

Para realizar el estudio se ha considerado que el negocio será gestionado por el emprendedor, que será el gerente del negocio. Además se contratará a dos personas más para la realización de los proyectos y a una persona administrativa que se encargará también de la recepción. Todos estarán contratados a tiempo completo.

El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas extraordinarias):

  • Gerente (Emprendedor Autónomo) 1,800 + 0
  • Ingeniero 1,700 + 561
  • Administrativo 900 + 297

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (seguros, tributos y servicio de limpieza). La cuantía estimada anual será de 2400,00 € por lo que su cuantía mensual será de 200 €

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local: 2782
- Mobiliario y Enseres: 3943
- Equipo Informático y Software: 534
- Equipamiento : 43170
- Utensilios y Herramientas: 1422
- Otras Inversiones: 0
- Total: 51855

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento: 666,67
- Total Anual: 666,67

Total gastos Fijos Estimados/mes. 11070

Total gastos Variables Estimados/mes. 20%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 13837

PREVISIÓN DE INGRESOS:

Lo primero que hay que decir respecto a los precios es que, en todos los casos, el cliente tiene derecho a conocer el precio antes de firmar.

En la actualidad, en el mercado hay tarifas y modalidades muy diferentes. Elegir un precio determinado dependerá del servicio que se desee dar a los clientes y de la necesidad de ingresos.

El que no exista un precio homogéneo en el sector se debe a no existir ningún límite fijado por ley. Cada empresa estipula sus propias tarifas aunque, generalmente, éstas se fijan teniendo como referencia las de la competencia.

En cualquier caso, las tarifas deberán fijarse teniendo en cuenta entre otros factores:

- la preparación de la muestra

- el tiempo de ensayo

- el número de muestras

- los recursos utilizados

Por ello, no se podrá fijar un precio estándar por proyecto, pues la gran diversidad de proyectos existentes hace que el precio sea muy variable.

Para el caso de los servicios que ofrezcamos a empresas dedicadas a lo mismo que la nuestra, estableceremos normalmente el precio por hora o fracción y por muestras.

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales.