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, por  EIE 14179

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

El consumo mensual de materiales y consumibles se estima en un 38,77% del volumen de las ventas del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 50 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 550,00 euros.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 150,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 90,00 € mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal se incluyen los sueldos y salarios, la Seguridad Social que corre a cargo de la empresa. El personal será el que se indicó en el apartado de organización y recursos humanos.

El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas extraordinarias según convenio sectorial): (Salarios + Seguridad Social)

Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente: (Salario + Seguridad Social)

- Gerente/Oficial de 1ª (Emprendedor Autónomo) 1500
- Dos dependientes 1,600 + 528

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores. La cuantía estimada será de 3000,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 250,00 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local: 3400
- Mobiliario y Enseres: 792
- Equipo Informático y Software: 412.5
- Equipamiento : 5112
- Utensilios y Herramientas: 0
- Otras Inversiones: 0
- Total: 9716

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento: 516.67
- Total Anual: 516.67

Total gastos Fijos Estimados/mes. 5610

Total gastos Variables Estimados/mes. 38,77%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 9161

PREVISIÓN DE INGRESOS:

Las tarifas de las llamadas de voz están en función del país al que se llame. Se expresan en euros por minutos y suelen ser un 40% más bajas que las llamadas internacionales que ofrecen los servicios públicos. El precio según países puede oscilar entre 0,12 euros y 2,50 euros aproximadamente. Esto también dependerá de otros dos factores:

Del margen que el dueño del negocio le quiera sacar a cada llamada.
De la agresiva competencia en precios que existe actualmente en el sector y que está provocando una pérdida de márgenes.

Por otro lado, las tarifas por conectarse a Internet (actividad complementaria en el local) pueden oscilar entre 1,5 euros hasta 3 tres euros la hora de conexión. En este sentido, funciona el libre mercado, razón que ha contribuido a que en los últimos años la hora de conexión bajara de 3 a 2 euros, la media actual.

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales.