Montar un Parque de Ocio Infantil

, por  EIE 199921

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

El consumo mensual de mercadería se estima en un 1% del volumen de los ingresos del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de, al menos, 25 m 2. El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 1550 € mensuales.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono, etc. También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo material de oficina, etc.).

Estos gastos se estiman en unos 180,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 60,00 € mensuales.

Gastos de personal:


El gasto de personal estará compuesto por:

Para realizar el estudio se ha considerado que el negocio será gestionado por el emprendedor, que será el gerente del negocio, y además se contratará a monitor de turismo activo a tiempo completo.

Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas extraordinarias):

  • Gerente (emprendedor autónomo) 1.125 + 0
  • 2 Trabjadores (a tiempo completo) (**) 1,600 + 501
  • Trabajador (a tiempo parcial) (***) 600 + 194

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (mantenimiento de la estructura de juegos, seguros, tributos, etc.). La cuantía estimada anual será de 5.400 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 450 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local: 4144
- Mobiliario y Enseres: 258,6
- Equipo Informático y Software: 403,5
- Equipamiento : 10824,6
- Utensilios y Herramientas: 0
- Otras Inversiones: 0
- Total: 15631,5

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento: 400
- Total Anual: 400

Total gastos Fijos Estimados/mes. 7.985,96

Total gastos Variables Estimados/mes. 1%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 8.066,62

PREVISIÓN DE INGRESOS:

Los precios varían de un parque a otro, si bien puede decirse que un precio medio habitual por hora de juego es de unos 5 €, siendo 3,50 € para la media hora. Las fiestas de cumpleaños rondan los 9 € y los servicios de niñera los 8,50 € a la hora.

Independientemente de los precios establecidos existen ofertas referentes al número de niños que asisten a las fiestas de cumpleaños, los grupos escolares suelen tener descuentos especiales según la cantidad de niños, etc.

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales.

Otros Requisitos:

Algunos requisitos que, con carácter general, se exigen para la apertura son:

1. Licencia municipal de funcionamiento:

Para que la concedan es necesaria una certificación de un técnico que acredite que la adaptación del local se ha realizado bajo su dirección y conforme a la normativa. Además se debe contratar un seguro que cubra los riesgos de incendio y de responsabilidad civil frente a terceros, un plan de revisiones periódicas para los equipos de protección contra incendios y un plan de emergencia. Todo ello con una ficha técnica donde se especifiquen sus características.

2. Licencias de actividades e instalaciones:

Para poder poner en marcha el negocio, se deberá solicitar la Licencia de apertura a la autoridad competente, concretamente en el Área de Medio Ambiente / Servicio de Protección Ambiental, ya que se trata de un establecimiento relacionado en la Ley de Protección Ambiental de Andalucía.
Es necesario presentar una hoja en la que se especifiquen las características de las actividades e instalaciones, una relación de los propietarios y vecinos afectados y una memoria con la descripción de la actividad, del local, de las condiciones de instalación e higiene, etc. Además deberá adjuntar los planos de situación parcelaria del local y de la distribución del mismo (indicando los accesos, escaleras, alumbrados especiales, salidas previstas para la evacuación de humos, etc.) y el presupuesto de las instalaciones y maquinaria necesaria.