Montar una Consulta de Dietética y Nutrición

, por  EIE 100471

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

Los costes variables que afronta la consulta se estiman en un 5% del volumen de los ingresos del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 50 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 750,00 euros.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 100,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 100,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 115,00 € mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal se incluyen los sueldos y salarios, la Seguridad Social que corre a cargo de la empresa. El personal será el que se indicó en el apartado de organización y recursos humanos.

El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas extraordinarias según convenio sectorial): (Salarios + Seguridad Social)

Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente: (Salario + Seguridad Social)

  • Odontólogo (emprendedor autónomo) 1,570 + 0
  • Auxiliar/Recepcionista (jornada completa) 1000 + 330

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores. La cuantía estimada será de 1200,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 100,00 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local: 1360
- Mobiliario y Enseres: 579
- Equipo Informático y Software: 625
- Equipamiento : 687
- Utensilios y Herramientas: 0
- Otras Inversiones: 0
- Total: 3252

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento: 666.67
- Total Anual: 666.67

Total gastos Fijos Estimados/mes. 4391

Total gastos Variables Estimados/mes. 5%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 4622

PREVISIÓN DE INGRESOS:

Los precios varían dependiendo del tipo de servicio prestado en función del tratamiento que se lleve a cabo. Actualmente, en el mercado lo habitual es poner un precio a la primera sesión más elevado y el resto de sesiones (que dependerán del tratamiento a seguir) son más baratas. Las tarifas pueden oscilar entre los 30 € y los 75 € para la primera sesión. En esto influye el que en el precio se incluya análisis de sangre y orina. Para el resto de sesiones, las cuales podrán ser semanales o quincenalmente, los precios se mueven entre los 15 € y los 30 €. Otra forma de gestión consiste en ofrecer la primera consulta gratis y el resto, a través del pago de una cuota mensual. Esta da derecho a asistir a todas las visitas necesarias para el tratamiento concreto dentro del mes.

Las tarifas deberán establecerse teniendo en cuenta a la competencia y el tipo de servicio prestado. En nuestra consulta pondremos un precio medio por sesión. La primera sesión será de 50 € y las posteriores, que supondremos semanales, serán de 15 €

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales.