Montar una Residencia para la Tercera Edad

, por  EIE 129767

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

* Consumo/Costes variables:

El consumo mensual en concepto de manutenciones se estima en un 9,3% del volumen de los ingresos del mes.

* Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 450 m 2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 4.500 €.

* Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 600 € mensuales.

* Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 € mensuales.

* Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 60,00 € mensuales.

* Gastos de personal: (Salario + Seguridad Social)

- Gerente (Emprendedor autónomo) (*) 1,125
- 35 cuidadores / DUE (Jornada Completa) (**) 28,000 + 8,764
- 35 cuidadores / DUE (fin de semana) (***) 11,200 + 3,618
- 4 cocineros / limpieza (**) 2,600 + 814
- Médico (***) 1,814 + 586
- Animador (10 horas semanales) 125 + 40

(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo.

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General contratado a tiempo completo.

(***) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General contratado a tiempo parcial.

* Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada anual será de 1.440 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 120 €.

* Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local. 3017.2
- Mobiliario y Enseres. 5862
- Equipo Informático y Software. 275
- Equipamiento . 3,864.4
- Utensilios y Herramientas. 404
- Otras Inversiones. 0
- Total 13,422.8

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento 400

Total gastos Fijos Estimados/mes. 65,207.9

Total gastos Variables Estimados/mes. 9.3%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 71,894.05

PREVISIÓN DE INGRESOS:

Vendrán dados por las cantidades que paguen los usuarios. Se debe tener en cuenta que resulta complicado enumerar y fijar un precio estándar para este tipo de servicios, debido a su gran variedad y porque el precio es función de muchas y muy variadas especificaciones, sufriendo notables cambios entre servicios del mismo tipo.

Los precios varían en función del nivel de dependencia del anciano, ya sea asistido, semi-asistido o válido y en los centros privados las tarifas mensuales oscilan entre los 1.200 y los 1.800 euros y la media se encuentra en los 1.500 euros. Los servicios extras de peluquería, fisioterapia y podólogo, los establecerán los profesionales según el servicio y la empresa obtendrá un porcentaje sobre lo que pague los clientes.

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales